一般來(lái)說(shuō)：企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年，退休后的養老金還是有一定差距的。除非繳費年限、繳費基數、退休時(shí)間地點(diǎn)等所有因素都一致，退休后的養老金才有可能一致，但是發(fā)生這種事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能會(huì )陷入一個(gè)誤區，認為實(shí)際繳費年限相同，退休后的養老金就一定相同，這種想法是錯誤的。因為影響養老金的因素不止繳費年限一個(gè)，對于企業(yè)參保和個(gè)人參保來(lái)說(shuō)，它們屬于兩種不同的繳費方式。

造成差異的主要因素有3個(gè)：

一是繳費基數；

二是退休年齡；

三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。

1、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮職工社保。

企業(yè)承擔統籌部分費用（養老保險比例16%），個(gè)人承擔個(gè)人部分費用(養老保險繳費比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。

2、個(gè)人繳納的社保分為兩種，一是城鎮職工社保；二是城鄉居民社保。

個(gè)人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮職工社保，養老保險繳費比例20%（12%計入統籌賬戶(hù)，8%計入個(gè)人賬戶(hù)），按月繳費；也可以選擇繳納城鄉居民社保，按年繳費，繳費成本相對較低。

提示：

■ 如果個(gè)人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保，那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮職工社保。但是，繳費成本要高于企業(yè)參保。

■ 如果個(gè)人選擇參加城鄉居民社保，那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費方式。

■ 但是，繳費成本要低于企業(yè)參保，相對來(lái)說(shuō)，退休后的養老金也要低于企業(yè)參保人員。

（一）企業(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮職工社保

假設：

有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。

四者繳費年限均為15年，15年的加權年均全口徑平均工資為5000元

■A職工年均應付工資為5000元

■B職工選擇按照年均繳費基數100%（5000元）檔位繳納社保

■C和D職工選擇按照年均繳費基數60%（3000元）檔位繳納社保

■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿(mǎn)法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

A、B、C、D四名職工退休后的養老金為多少？

指標解釋

（1）基本養老金=基礎養老金+個(gè)人賬戶(hù)養老金+過(guò)渡性養老金（本案例中忽略過(guò)渡性養老金、個(gè)人賬戶(hù)利息、通貨膨脹等因素）。

（2）企業(yè)參保個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限。

（3）個(gè)人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限。

（4）企業(yè)參�；乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額/基本養老金/12。

（5）個(gè)人參�；乇緯r(shí)間=個(gè)人繳費成本/基本養老金/12。

（6）50歲退休，個(gè)人賬戶(hù)養老金計發(fā)月數195個(gè)月；55歲退休，個(gè)人賬戶(hù)養老金計發(fā)月數為170個(gè)月。

測算分析

（1）A職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：

10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個(gè)人繳費成本

：5000*8%*12*15=72000元。

回本時(shí)間：

72000/1869/12=3.2年

（2）B職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個(gè)人繳費成本：

5000*20%*100*12*15=180000元。

回本時(shí)間：

180000/1869/12=8年

（3）C職工養老金：1200+222=1422元/月。

基本養老金：

10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金：

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

個(gè)人繳費成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時(shí)間：

108000/1422/12=6年

（4）D職工養老金：1200+254=1454元/月。

基本養老金：

10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金：

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

個(gè)人繳費成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時(shí)間：

108000/1454/12=6年

通過(guò)對A、B、C、D四名職工退休養老金的對比分析可知：

A職工與B職工比較：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數相同，個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額等因素也相同，養老金均為1869元/月。但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間為8年。相對來(lái)說(shuō)，B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬(wàn)元（多承擔了12%的養老統籌費用）。

A職工與C職工比較：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額不同。A職工比C職工每月養老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間為6年。相對來(lái)說(shuō)，A職工比C職工繳費成本少了3.6萬(wàn)元（多承擔了12%的養老統籌費用）。

A職工與D職工比較：

退休年齡不相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額不同，A職工比D職工每月養老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間為6年。相對來(lái)說(shuō)，A職工比D職工繳費成本少了3.6萬(wàn)元（多承擔了12%的養老統籌費用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養老金（共計11.21萬(wàn)元）。

B職工和C職工相比：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費成本多了7.2萬(wàn)元。

C職工和D職工相比：

退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數相同，個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬(wàn)元的養老金。

（二）企業(yè)參保為城鎮職工社保，個(gè)人參保為城鄉居民社保，差距有多大？

1、差距有多大：

根據2020年統計數據顯示：城鄉居民月均養老金約為152元，城鎮職工月均養老金約為3100元，二者相差20倍。

2、產(chǎn)生差距的原因：

城鄉居民養老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼，平均約100元/年�；�礎養老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來(lái)說(shuō)，城鄉居民社保繳費成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮職工養老金低。

養老金關(guān)乎每個(gè)人，企業(yè)在社保繳納中占據重要位置，有些企業(yè)鉆空子，以最低的基數給員工繳納，有些企業(yè)甚至不給員工繳納，這些做法不僅損害員工利益還給公司帶來(lái)被處罰的風(fēng)險。

當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí)，企業(yè)參保和個(gè)人參保退休后的每月的養老金是一致的。

企業(yè)參保和個(gè)人參保的主要差別：

社保繳費比例不同，企業(yè)參保的員工，只需要繳納個(gè)人部分即可，個(gè)人參保需要承擔統籌和個(gè)人的全部費用，繳費成本高。另外，企業(yè)繳納的是五險一金，個(gè)人主要繳納的是養老保險和醫療保險，企業(yè)參保人享受的保險范圍更高。

那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢？

如果說(shuō)你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個(gè)人繳納個(gè)人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因為公司為你繳納，它能夠為你分擔一些負擔。

如果說(shuō)你是自己全額承擔您的社保繳費，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算，但是有一個(gè)限定條件，就是必須是本地戶(hù)口，也就是說(shuō)，你只有在戶(hù)口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請社保繳納。

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